₹18.5 लाख की सालाना आय पर भी जीरो टैक्स संभव, एक्सपर्ट ने बताया कैसे

₹18.5 लाख की सालाना आय पर भी जीरो टैक्स संभव, एक्सपर्ट ने बताया कैसे

टैक्स फ्री इनकम: जब भी इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करने का समय आता है, तो करदाता अक्सर टैक्स व्यवस्था चुनने को लेकर भ्रमित हो जाते हैं। हालाँकि, जब से सरकार ने नई टैक्स व्यवस्था के आयकर स्लैब में बदलाव की घोषणा की है, तब से 12,00,000 रुपये की वार्षिक आय वाले करदाताओं के लिए यह आसान हो गया है क्योंकि उन्हें उस आय के लिए कोई टैक्स नहीं देना पड़ता है। इसके अलावा, 75,000 रुपये की मानक कटौती के कारण वेतनभोगी करदाताओं के लिए यह सीमा बढ़ाकर 12.75 लाख रुपये कर दी गई है। दूसरी ओर, पुरानी टैक्स व्यवस्था कई करदाताओं के लिए पसंदीदा बनी हुई है क्योंकि इसमें EPF, PPF, होम लोन मूलधन और ब्याज, और जीवन बीमा प्रीमियम जैसी कटौती के कई विकल्प हैं। इस लेख में, हम पुरानी टैक्स व्यवस्था (वित्त वर्ष 2025-26) के लिए टैक्स स्लैब पर एक नज़र डालेंगे और 18,50,000 रुपये के अपने वार्षिक वेतन को टैक्स-फ्री बनाने के तरीके पर विशेषज्ञ गणनाएँ भी दिखाएँगे।

सबसे पहले जानते हैं कि पुरानी व्यवस्था के तहत कितनी आय कर-मुक्त है

पुरानी कर व्यवस्था में छूट के बाद 5 लाख रुपये तक की वार्षिक आय कर-मुक्त होती है।

छूट और कटौती

पुरानी कर व्यवस्था के तहत 70 से अधिक छूट और कटौतियाँ उपलब्ध हैं। इनमें सबसे लोकप्रिय धारा 80सी है।

धारा 80सी के अंतर्गत क्या कटौतियाँ हैं?

कुल आय से 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा किया जा सकता है। आप ईपीएफ (कर्मचारी भविष्य निधि), पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि), ईएलएसएस (इक्विटी-लिंक्ड बचत योजना), एनएससी (राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र), एसएसवाई (सुकन्या समृद्धि योजना), एससीएसएस (वरिष्ठ नागरिक बचत योजना) आदि दिखा सकते हैं।

18.5 लाख रुपये वार्षिक वेतन पर शून्य कर की गणना

इस लेख में, हम विशेषज्ञों द्वारा की गई गणनाओं को दिखाएंगे कि आप प्रति वर्ष 18,50,000 रुपये के वेतन पर 0 कर कैसे अदा कर सकते हैं। आप धारा 80सी के अलावा कई अन्य कटौती भी दिखा सकते हैं। यहाँ चरण-दर-चरण गणना दी गई है:

मूल वेतन

सीटीसी: 18,50,000 रुपये
मूल वेतन: 9,25,000 रुपये

80सी कटौती के बाद वेतन

18,50,000 रुपये- 1,50,000 रुपये (ईपीएफ, पीपीएफ, अन्य)
= 17,00,000 रुपये

स्वयं के लिए धारा 80डी कटौती

धारा 80डी के तहत, व्यक्ति वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रति वित्तीय वर्ष 50,000 रुपये और गैर-वरिष्ठ नागरिकों के लिए 25,000 रुपये तक के चिकित्सा बीमा प्रीमियम पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं।
17,00,000 रुपये- 25,000 रुपये = 16,75,000 रुपये

धारा 80 डी- माता-पिता

माता-पिता की आयु 60 वर्ष से अधिक होने पर धारा 80डी के तहत 50,000 रुपये की छूट दी जाती है।
16,75,000 रुपये- 50,000 रुपये = 16,25,000 रुपये

गृह ऋण ब्याज

इसके अलावा, आप गृह ऋण ब्याज के लिए धारा 24बी के तहत 2,00,000 रुपये तक की छूट ले सकते हैं।
16,25,000 रुपये – 2,00,000 रुपये = 14,25,000 रुपये

शिक्षा ऋण ब्याज

शिक्षा ऋण पर ब्याज आयकर अधिनियम की धारा 80ई के अंतर्गत आता है। आप शिक्षा ऋण पर चुकाए गए पूरे ब्याज का दावा कर सकते हैं।

यहां हम शिक्षा ऋण ब्याज के तहत 90,000 रुपये की छूट ले रहे हैं।
अब कर योग्य आय 13,35,000 रुपये (14,25,000-90,000 रुपये) होगी।

मानक कटौती

सरकार द्वारा 50,000 रुपये की मानक कटौती की अनुमति दी गई है।
13,35,000 रुपये – 50,000 रुपये = 12,85,000 रुपये

एनपीएस अंशदान – स्व+नियोक्ता

धारा 80 सीसीडी 1बी के तहत स्व-एनपीएस अंशदान आयकर से छूट प्राप्त है और इसके लिए अधिकतम सीमा 50,000 रुपये है। आप स्व-नियोक्ता के एनपीएस अंशदान (धारा 80 सीसीडी 2बी) के तहत अपने मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 10 प्रतिशत भी दावा कर सकते हैं।

एनपीएस के बाद कर योग्य आय

हम एनपीएस के लिए 50,000 रुपये का स्वयं का अंशदान और 1,08,000 रुपये का नियोक्ता का अंशदान ले रहे हैं। एनपीएस कटौती के बाद आपकी कर योग्य आय 11,27,000 रुपये होगी- [12,85,000 रुपये-(50,000 रुपये+1,08,000 रुपये)]

एचआरए छूट

अधिकतम HRA कटौती 4,80,000 है। इसे दो शर्तों के तहत छूट दी जा सकती है- वास्तविक HRA प्राप्त – 6,00,000 रुपये और वास्तविक किराया भुगतान – 6,00,000 प्रति वर्ष।
11,27,000 रुपये – 4,80,000 रुपये = 6,47,000 रुपये

दान

धारा 80जी के तहत आप मूल वेतन के अधिकतम 10 प्रतिशत तक दान का दावा कर सकते हैं। यहां हम 40,000 रुपये का दान स्वीकार कर रहे हैं।
6,47,000 रुपये – 40,000 रुपये = 6,07,000 रुपये

फ्लेक्सी-पे

एलटीए+भोजन भत्ता+पुस्तकें और पत्रिकाएं
(60,000 रुपये+43,200 रुपये+21,600 रुपये)= 1,24,800 रुपये
6,07,000-1,24,800 रुपये=4,82,200 रुपये

अंतिम कर योग्य आय

अब आपकी अंतिम कर योग्य आय 4,82,000 रुपये है। इसका मतलब है कि आपकी कर देयता शून्य होगी, क्योंकि पुरानी कर व्यवस्था में छूट के बाद 5 लाख रुपये तक की वार्षिक आय कर-मुक्त होती है।